某股权投资基金已投资 A. B. C 三个项目，A 项目当前价值为 3 亿元，B 项目当前价值为 2 亿元，C 项目当前价值为 1 亿元。此外，基金资产还包括 5,000万元银行存款，已产生的应付未付管理费用。托管费用等负债合计 1,000 万元，则当前基金的净值为( ) 亿元

好的！让我们一起来分析这道题，并通过一些生动的例子来帮助你更好地理解。 ### 题目背景 假设你是一个基金经理，管理着一个股权投资基金。这个基金已经投资了三个项目：A、B 和 C。现在，我们需要计算这个基金的当前净值。 ### 题目信息 - **A 项目当前价值**：3 亿元 - **B 项目当前价值**：2 亿元 - **C 项目当前价值**：1 亿元 - **基金资产还包括**：5,000 万元银行存款 - **基金负债合计**：1,000 万元 ### 计算步骤 首先，我们需要明确基金净值（Net Asset Value, NAV）的计算公式： \[ \text{基金净值} = (\text{总资产} - \text{总负债}) \] #### 1. 计算总资产 基金的总资产包括所有项目的当前价值加上其他资产（如银行存款）。 \[ \text{总资产} = \text{A 项目价值} + \text{B 项目价值} + \text{C 项目价值} + \text{银行存款} \] \[ \text{总资产} = 3 + 2 + 1 + 0.5 = 6.5 \text{ 亿元} \] #### 2. 计算总负债 基金的总负债包括应付未付管理费用、托管费用等。 \[ \text{总负债} = 0.1 \text{ 亿元} \] #### 3. 计算基金净值 将总资产减去总负债即可得到基金净值。 \[ \text{基金净值} = \text{总资产} - \text{总负债} \] \[ \text{基金净值} = 6.5 - 0.1 = 6.4 \text{ 亿元} \] ### 结论 因此，当前基金的净值为 **6.4 亿元**，选择 **B. 6.4** 是正确的。 ### 生动的例子 想象一下，你有一个大篮子，里面装了很多不同类型的水果。这些水果分别代表不同的投资项目。现在我们要计算篮子里水果的总价值。 - **苹果（A 项目）**：3 亿元 - **香蕉（B 项目）**：2 亿元 - **橙子（C 项目）**：1 亿元 - **零钱（银行存款）**：5,000 万元 - **欠条（负债）**：1,000 万元 我们把所有的水果加起来，再加上零钱，然后减去欠条的价值，就可以得出篮子的总价值。这个过程和基金净值的计算是一样的。 希望这个解释能帮助你更好地理解这个问题！如果有任何疑问，请随时提问。