33、从现金流量看,如果借款人用经营活动产生的现金还款,但是现金流量在减少,那么其贷款档次为( )。

这道题考查的是贷款风险分类中关于**现金流量**与**还款来源**的分析逻辑，主要依据《贷款风险分类指引》及相关信贷管理原则。 ### 解析过程： 1. **理解贷款五级分类的核心逻辑**： 贷款风险分类（正常、关注、次级、可疑、损失）主要依据借款人的**还款能力**。而还款能力的核心判断标准之一是**现金流量**。 2. **分析题干关键信息**： * **“用经营活动产生的现金还款”**：说明借款人目前仍然依靠主营业务产生现金流来偿还债务，这是最理想、最健康的还款来源。只要经营性现金流充足且稳定，通常对应“正常”类贷款。 * **“但是现金流量在减少”**这是一个重要的预警信号。虽然目前还能还款，但趋势是恶化的。这意味着未来的还款能力可能存在不确定性或潜在风险。 3. **对比选项进行判定**： * **A. 正常**：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。通常要求经营状况良好，现金流稳定或增长。题干中“现金流量在减少”表明存在潜在不利因素，不符合“正常”类的稳健特征。 * **B. 关注**：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些**可能对偿还产生不利影响的因素**。现金流量减少正是这样一个“潜在的不利因素”，它提示银行需要密切监控借款人的经营变化，防止情况进一步恶化。因此，符合“关注”类的定义。 * **C. 次级**：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。题干中借款人仍在用经营现金还款，并未提到“无法足额偿还”，故不属于次级。 * **D. 可疑**：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。这与题干描述不符。 4. **结论**： 当借款人主要依赖经营活动现金流还款，但该现金流呈现下降趋势时，表明其还款能力虽未丧失但存在潜在风险，应将其归为**关注**类贷款，以便银行加强贷后管理。 ### 正确答案： **B. 关注**