金融机构开展受益人身份识别工作，应遵循的原则

让我来为您解析这道多选题： 正确答案是ABC，具体分析如下： A. 勤勉尽责 - 正确。这是金融机构开展受益人身份识别工作的基本要求。 - 解析：金融机构必须以高度负责的态度，认真履行客户身份识别义务，确保识别工作真实有效。 - 示例：银行员工在开户时要仔细核对客户提供的所有信息，不能敷衍了事。 B. 实质重于形式 - 正确。强调要关注交易的实质内容而非表面形式。 - 解析：金融机构应穿透表象，深入了解客户的真实身份和交易目的。 - 示例：即使客户提供了看似正规的文件，但如果存在可疑之处，仍需进一步核实其真实性。 C. 风险为本 - 正确。根据风险程度采取相应的识别措施。 - 解析：对不同风险等级的客户采取差异化的识别措施，将有限资源用在高风险领域。 - 示例：对于普通客户可以采用常规识别程序，但对于大额交易客户则需要更严格的审查。 D. 保密 - 不选。虽然保密很重要，但这不是受益人身份识别工作的基本原则。 - 解析：保密属于操作规范层面的要求，而不是指导识别工作的核心原则。 总结：这三个原则（勤勉尽责、实质重于形式、风险为本）构成了金融机构开展受益人身份识别工作的完整框架，能够有效防范洗钱等金融犯罪活动。