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1、【判断题】【《贵州电网有限责任公司违规经营投资责任追究实施细则(试行)(2021版)》】【B413QS-ZY3046】【简单】<495>违规经营投资资产损失不满500万元的为一般资产损失,500万元以上且不满5000万元的为较大资产损失,5000万元以上为重大资产损失。涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准,遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行。
1、【判断题】【《中国南方电网有限责任公司内部审计工作规范手册(2013年版)》】【B413QS-ZY3045】【适中】<494>收入审计,是审查收入确认和核算是否真实、完整、及时,是否符合国家财务会计制度规定,有无虚列、多列或透支未来收入,少列、漏列或者转移当期收入等问题。
1、【判断题】【《中国南方电网有限责任公司内部审计工作规范手册(2013年版)》】【B413QS-ZY3044】【简单】<493>审计项目档案的建立实行谁审计谁立卷、审结卷成、定期归档的责任制度。
1、【判断题】【《贵州电网有限责任公司违规经营投资责任追究实施细则(试行)(2021版)》】【B413QS-ZY3043】【简单】<492>资产损失包括直接损失和间接损失。
1、【判断题】【《中国南方电网有限责任公司内部审计工作规范手册(2013年版)》】【B413QS-ZY3042】【简单】<491>审计工作底稿一般采用固定形式,可以是纸质、电子介质或其他有效的信息载体。无纸化的工作底稿应当制作备份。
1、【判断题】【《中国南方电网有限责任公司内部审计工作规范手册(2013年版)》】【B413QS-ZY3041】【难】<490>证据的充分性与审计风险水平密切相关。可以接受的审计风险水平越低,所需证据的数量就越少。
1、【判断题】【《中国南方电网有限责任公司内部审计工作规范手册(2013年版)》】【B413QS-ZY3040】【适中】<489>审计计划,是指内部审计机构为完成审计业务,达到预期的审计目的,对一段时期的审计工作任务或具体审计项目作出的事先规划。
1、【判断题】【《中国南方电网有限责任公司内部审计工作规范手册(2013年版)》】【B413QS-ZY3039】【简单】<488>审计人员应当保持和提高专业胜任能力,必要时经领导批准可聘请有关专家协助,此前应对外聘专家的独立性、专业胜任能力进行评估。
1、【判断题】【《中国南方电网有限责任公司审计发现问题处理及整改管理办法(修订)》】【B413QS-ZY3038】【简单】<487>审计的处理包括责令调整有关会计账目。
