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1、【判断题】【《中国南方电网有限责任公司经济责任审计管理办法》】【B313QS-ZY3024】【适中】<831>审计通知书应在实施审计5个工作日前下达给被审计单位和审计对象(特殊情况下,可在审计进点时送达),要求被审计单位提供经济责任审计有关资料和必要的工作条件。
1、【判断题】【《中国南方电网有限责任公司经济责任审计管理办法》】【B313QS-ZY3023】【难】<830>经济责任审计的主要内容不包括履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况,以及本人遵守有关廉洁从业规定情况。
1、【判断题】【《中国南方电网有限责任公司经济责任审计管理办法》】【B313QS-ZY3022】【简单】<829>被审计单位是指经济责任审计的单位主体,即审计对象履行经济责任期间的任职单位。
1、【判断题】【《企业内部控制基本规范》】【B313QS-ZY3021】【简单】<828>企业应当结合风险评估结果,通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法,运用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。
1、【判断题】【《企业内部控制基本规范》】【B313QS-ZY3020】【适中】<827>风险承受是企业对风险承受度之内的风险,在权衡成本效益之后,不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。
1、【判断题】【《企业内部控制基本规范》】【B313QS-ZY3019】【适中】<826>企业识别外部风险,应当关注下列因素:①经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。②法律法规、监管要求等法律因素。③安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。④技术进步、工艺改进等科学技术因素。⑤自然灾害、环境状况等自然环境因素。⑥其他有关外部风险因素。
1、【判断题】【《企业内部控制基本规范》】【B313QS-ZY3018】【简单】<825>企业应当建立内部控制实施的激励约束机制,将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系,促进内部控制的有效实施。
1、【判断题】【《中国内部审计准则》】【B313QS-ZY3017】【难】<824>内部审计人员应当综合运用穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法,充分收集组织内部控制设计和运行是否有效的证据,不可以运用访谈、问卷调查、专题讨论方法开展。
1、【判断题】【《中国内部审计准则》】【B313QS-ZY3016】【难】<823>内部控制审计主要包括下列程序:①编制项目审计方案;②组成审计组;③实施现场审查;④认定控制缺陷;⑤汇总审计结果;⑥编制审计报告;⑦审计报告印发。
1、【判断题】【《中国内部审计准则》】【B313QS-ZY3015】【适中】<822>内部审计人员开展内部监督要素审计时,应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求,以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据,结合本组织的内部控制,对内部监督机制的有效性进行审查和评价,重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。
