企业固定资产的预计报废清理费用，可作为弃置费用，按其现值计入固定资产成本，并确认为预计负债。

出纳必须及时登记现金日记账，做到（）。

按出票人的不同，汇票分为（）和（）。

现金支票可以用于（）。

（）是存款人因办理日常转帐结算和现金收付需要开立的银行结算帐户。

财务部门对（）负有直接的责任。

一般情况下，发生的短期借款利息费用应当直接计入当期（）。

（）是指企业向银行或其他金融机构等借入的期限在一年以下（含一年）的各种借款。

企业将收到的款项存入银行，借记“银行存款”，贷记（）。

现金清查发现账款不符，如为现金溢余，属于无法查明原因的，计入（）。

月度终了，企业“银行存款”科目账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制（）调节相符。