资金在使用过程中缺乏有效的管理，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃，使资金安全受到威胁而导致损失。

不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作的是（）。

货币资金是指（）。

根据购销合同，由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式是（）。

出纳必须及时登记现金日记账，做到（）。

按出票人的不同，汇票分为（）和（）。

现金支票可以用于（）。

（）是存款人因办理日常转帐结算和现金收付需要开立的银行结算帐户。

财务部门对（）负有直接的责任。

一般情况下，发生的短期借款利息费用应当直接计入当期（）。

（）是指企业向银行或其他金融机构等借入的期限在一年以下（含一年）的各种借款。