为保证银行存款账实相符，企业应根据银行余额调节表及时登记入账。

记账凭证审核是指（）。

月度终了，“银行存款日记帐”余额与“银行对帐单”余额如有差异，必须逐笔查出原因，并编制（）。

货币资金实物收付及保管只能由经授权的（）负责处理，其他职员不得接触未经支付的货币资金。

不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作的是（）。

货币资金是指（）。

根据购销合同，由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式是（）。

出纳必须及时登记现金日记账，做到（）。

按出票人的不同，汇票分为（）和（）。

现金支票可以用于（）。

（）是存款人因办理日常转帐结算和现金收付需要开立的银行结算帐户。