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党建综合条线试题
2,173
多选题

内部控制框架的核心要素包括( )。

A
确定岗位职责、明确授权、决策制度和程序
B
具备适当的制衡机制(或“四眼原则”),确保关键职能分离(例如业务发起、支付、对账、风险管理、会计、审计和合规等)
C
交叉核对、双人控制资产、双人签字
D
银行的后台、控制部门、运营管理部门和业务发起部门之间,在专业能力和资源方面保持适当平衡
E
有充分的专业能力和内部授权,从而对业务发起部门形成有效制衡

答案解析

正确答案:ABCDE
党建综合条线试题

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