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3.电力规划工作应积极与政府有关部门沟通,推动电网规划纳入国民经济和社会发展规划,将规划确定的( )纳入城乡发展规划、土地利用规划等。
2.110(66)千伏常规电网项目可研完成后,( )组织召开可研评审会并出具评审意见。110(66)千伏特殊电网项目,由国网经研院组织召开评审会并出具评审意见。
1.《关于加强和规范电网规划投资管理工作的通知》指出电网企业应通过投资计划有效衔接电网规划,积极开展前期工作,合理控制( ),规范履行相关程序,保障电网规划项目顺利落实。
25.审计抽样技术包括统计抽样和非统计抽样两大类别。统计抽样的优势在于为审计师应用职业挑选更适合于为检查所需要的项目提供了灵活性,有助于得到符合成本效益原则的、合理可靠的结果。
24.审计报告必须准确、客观、清晰、简洁、富有建设性、完整性和及时。
1、审计报告是确定或解除内部审计师责任的依据。
22.在审计实施阶段应用符合性测试和实质性测试开展审计业务。实质性测试是指审计人员对审计业务客户的内部控制设计和执行的有效性进行了解,并对该内部控制是否得到一贯遵循加以审计的过程。
21.COSO内部控制框架规定内部控制的五个要素包括:控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控。
20.审计风险是指审计人员对实质上误报的财务资料可能提供不适当意见的风险。审计风险=固有风险*控制风险*剩余风险。
1、内部审计活动必须评价并提出适当的改进建议,以改善组织实现下列目标的治理过程:做出战略决策和运营决策;监督风险管理和控制;在组织内部推广适当的道德和价值观;确保整个组织开展有效的业绩管理、建立有效的问责机制;向组织内部有关方面通报风险和控制信息;协调董事会、外部审计师、内部审计师、其他确认服务提供方和管理层之间的工作和信息沟通。
