A、 现金流量表有助于了解企业获取现金能力,创造现金流量的能力,支付股利及偿债的能力
B、 利润等于收入减去成本和费用
C、 现金流量表由经营活动,投资活动及融资活动产生的现金流量构成
D、 按照会计准则要求,三大财务报表均应按照权责发生制原则编制
答案：D
解析：解析:现金流量表的编制规则为收付实现制。
A、 现金流量表有助于了解企业获取现金能力,创造现金流量的能力,支付股利及偿债的能力
B、 利润等于收入减去成本和费用
C、 现金流量表由经营活动,投资活动及融资活动产生的现金流量构成
D、 按照会计准则要求,三大财务报表均应按照权责发生制原则编制
答案：D
解析：解析:现金流量表的编制规则为收付实现制。
A. 逐日计提,按日支付
B. 逐日计提,按季支付
C. 逐日计提,按月支付
D. 逐月计提,按月支付
解析：解析:目前,我国的基金管理费、基金托管费及基金销售费用均是前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。
A. 应当制定并签订基金合同
B. 可采用讲座、报告会方式向公众宣传推介
C. 应当向合格投资者募集
D. 合格投资者累计不得超过二百人
解析：解析:非公开募集基金,不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金,不得通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式向不特定对象宣传推介。对于违反法律法规,擅自公开或者变相公开募集基金的,应当承担相应的法律后果。
A. 基金会计核算主体是证券投资基金
B. 同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算
C. 货币基金每日结转损益
D. 基金会计的责任主体是基金管理人和托管人
解析：解析:基金管理公司管理的不同基金之间的投资管理活动区别开来。
A. -1<ρ<0
B. -1<ρ<1
C. -l≤ρ≤1
D. 0<ρ<l
解析：解析:略。
A. 保守秘密
B. 诚实守信
C. 守法合规
D. 管理人利益优先
解析：解析:基金职业道德规范包括:守法合规、诚实守信、专业审慎、客户至上、忠诚尽责、保守秘密。
A. 抽样复制所使用的样本股票数目最多
B. 优化复制跟踪误差最大
C. 优化复制所使用的样本股票数目最多
D. 完全复制跟踪误差最大
解析：解析:优化复制跟踪误差最大。
A. 贴现债券在发行时规定利率
B. 贴现债券存续期内按期向债券持有人支付利息
C. 贴现债券折价发行
D. 贴现债券在发行时券面附息票
解析：解析:贴现债券是无息票债券或零息债券,这种债券在发行时不规定利率,券面也不附息票,发行人以低于债券面额的价格出售债券,即折价发行,债券到期时发行人按债券面额兑付。
A. 与基金管理公司的估值原则和程序为准,因为基金管理人是估值责任人,基金托管人根据基金管理人的估值原则和程序复核基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格
B. 保有质询基金管理公司作出合理解释的权利
C. 报告中国证监会
D. 有义务要求基金管理公司作出合理解释
解析：解析:当对估值原则或程序有异议时,托管人有义务要求基金管理公司做出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。
A. 基金服务机构
B. 基金管理人
C. 地方基金业协会
D. 证券期货交易所
解析：解析:基金管理人和基金托管人加入协会的,为普通会员;基金服务机构加入协会的,为联席会员;证券期货交易所、登记结算机构、直属公司、地方基金业协会及其他资产管理先关机构加入协会的,为特别会员。
A. 商业风险
B. 信用风险
C. 流动性风险
D. 政策风险
解析：解析:投资风险的主要因素包括:市场风险、信用风险、流动性风险;而政策风险有属于市场风险之一。
