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金融机构理论练习题
2,234
多选题

同时符合下列哪些条件的社会保障类账户,无需开展非居民金融账户涉税信息尽职调查

A
受政府监管
B
享受税收优惠
C
达到规定的退休年龄
D
取款应当与账户设立的目的相关,包括医疗等
E
每年缴款不超过五万美元

答案解析

正确答案:ABDE

解析:

题目解析 这道题目涉及社会保障类账户在是否需要开展非居民金融账户涉税信息尽职调查的情况。根据选项的解析: A. 受政府监管 - 政府监管的账户通常会有更严格的信息披露和合规要求,所以有可能免除尽职调查。 B. 享受税收优惠 - 若账户享受税收优惠,通常需要更详细的税务信息,因此可能免除尽职调查。 C. 达到规定的退休年龄 - 这个条件与尽职调查无关,不影响是否需要进行尽职调查。 D. 取款应当与账户设立的目的相关,包括医疗等 - 这也可能是一个合理的豁免条件,因为账户的用途与取款相关,所以可能免除尽职调查。 E. 每年缴款不超过五万美元 - 这可能是一个限制条件,说明账户的资金流动性较低,因此也可能免除尽职调查。 综合考虑,选项ABDE中的条件可能使账户不需要进行非居民金融账户涉税信息尽职调查。
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