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金融机构理论练习题
2,234
多选题

根据《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》规定,个人账户持有人声明文件填写信息与其他信息存在明显矛盾的情形包括()。

A
声明信息与现有账户开立及反洗钱程序收集的身份信息不符的
B
声明仅为中国税收居民,但账户持有人提供的国籍为外国,或者证件类型、现居住地址、电话为国外以及香港、澳门和台湾地区的
C
声明为非居民,但账户持有人提供的国籍、证件类型、现居住地址等所属国家(地区)与其声明的税收居民国(地区)不一致的
D
投资机构声明不属于消极非金融机构,但其税收居民国(地区)不参与实施金融账户涉税信息自动交换标准的

答案解析

正确答案:ABC

解析:

题目解析 根据题目的描述,要判断哪些选项包括在“个人账户持有人声明文件填写信息与其他信息存在明显矛盾的情形”之中。根据规定,这些情况可以包括: A. 声明信息与现有账户开立及反洗钱程序收集的身份信息不符:这可能表明持有人提供的信息与已有的信息不一致,可能存在矛盾。 B. 声明仅为中国税收居民,但账户持有人提供的国籍为外国,或者证件类型、现居住地址、电话为国外以及香港、澳门和台湾地区:这里涉及到税收居民身份和实际信息之间的不符。 C. 声明为非居民,但账户持有人提供的国籍、证件类型、现居住地址等所属国家(地区)与其声明的税收居民国(地区)不一致:同样涉及到非居民身份和实际信息之间的不符。 因此,答案选项为ABC。
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