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1、【不定项选择题12-利润】甲公司为增值税一般纳税人，采用表结法结转本年利润，适用的所得税税率为 25%。2023 年相关业务资料如下:①年初未分配利润为 0。全年实现营业利润 127 万元，取得营业外收入 20 万元，发生营业外支出 4 万元。②经查，按税法规定需调整的纳税事项有:职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为 1.2 万元，工会经费超过准予扣除标准的金额为 0.8 万元;营业外支出中有1 万元为税收滞纳金，投资收益中有 2 万元为本年实现的国债利息收入;其他应调减的应纳税所得额为 8 万元。③与所得税费用相关的递延所得税资料，递延所得税负债年初数为 2 万元，年末数为 3 万元:递延所得税资产年初数为 2 万元，年末数为 1 万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示)5.根据全部资料，甲公司2023年实现的净利润是()万元。
1、【不定项选择题12-利润】甲公司为增值税一般纳税人，采用表结法结转本年利润，适用的所得税税率为 25%。2023 年相关业务资料如下:①年初未分配利润为 0。全年实现营业利润 127 万元，取得营业外收入 20 万元，发生营业外支出 4 万元。②经查，按税法规定需调整的纳税事项有:职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为 1.2 万元，工会经费超过准予扣除标准的金额为 0.8 万元;营业外支出中有1 万元为税收滞纳金，投资收益中有 2 万元为本年实现的国债利息收入;其他应调减的应纳税所得额为 8 万元。③与所得税费用相关的递延所得税资料，递延所得税负债年初数为 2 万元，年末数为 3 万元:递延所得税资产年初数为 2 万元，年末数为 1 万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示)4.根据资料③，下列各项中，甲公司递延所得税的相关会计处理表述正确的是()。
1、【不定项选择题12-利润】甲公司为增值税一般纳税人，采用表结法结转本年利润，适用的所得税税率为 25%。2023 年相关业务资料如下:①年初未分配利润为 0。全年实现营业利润 127 万元，取得营业外收入 20 万元，发生营业外支出 4 万元。②经查，按税法规定需调整的纳税事项有:职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为 1.2 万元，工会经费超过准予扣除标准的金额为 0.8 万元;营业外支出中有1 万元为税收滞纳金，投资收益中有 2 万元为本年实现的国债利息收入;其他应调减的应纳税所得额为 8 万元。③与所得税费用相关的递延所得税资料，递延所得税负债年初数为 2 万元，年末数为 3 万元:递延所得税资产年初数为 2 万元，年末数为 1 万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示)3.根据资料①和资料②，甲公司2023年应纳税所得额是()万元。
1、【不定项选择题12-利润】甲公司为增值税一般纳税人，采用表结法结转本年利润，适用的所得税税率为 25%。2023 年相关业务资料如下:①年初未分配利润为 0。全年实现营业利润 127 万元，取得营业外收入 20 万元，发生营业外支出 4 万元。②经查，按税法规定需调整的纳税事项有:职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为 1.2 万元，工会经费超过准予扣除标准的金额为 0.8 万元;营业外支出中有1 万元为税收滞纳金，投资收益中有 2 万元为本年实现的国债利息收入;其他应调减的应纳税所得额为 8 万元。③与所得税费用相关的递延所得税资料，递延所得税负债年初数为 2 万元，年末数为 3 万元:递延所得税资产年初数为 2 万元，年末数为 1 万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示)2.根据资料②，下列各项中，关于甲公司纳税调整事项的表述正确的是()。
1、【不定项选择题12-利润】甲公司为增值税一般纳税人，采用表结法结转本年利润，适用的所得税税率为 25%。2023 年相关业务资料如下:①年初未分配利润为 0。全年实现营业利润 127 万元，取得营业外收入 20 万元，发生营业外支出 4 万元。②经查，按税法规定需调整的纳税事项有:职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为 1.2 万元，工会经费超过准予扣除标准的金额为 0.8 万元;营业外支出中有1 万元为税收滞纳金，投资收益中有 2 万元为本年实现的国债利息收入;其他应调减的应纳税所得额为 8 万元。③与所得税费用相关的递延所得税资料，递延所得税负债年初数为 2 万元，年末数为 3 万元:递延所得税资产年初数为 2 万元，年末数为 1 万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示)1.根据资料①，甲公司2023年实现的利润总额是()万元。
1、【不定项选择题11-流动负债】甲股份有限公司 2024 年 1 至 3 月发生应付款项目相关经济业务如下:①1 月 1 日，向银行借入一笔生产经营用短期借款 20 万元，期限为 9 个月，年利率为 3.6%。该项借款的本金到期一次归还，利息按月计提按季支付，季度末支付该季度利息，10 月 1 日到期偿还本金。②2 月 20 日，股东大会批准 2023 年度利润分配方案，按每 10 股 2 元发放现金股利，宣告派发 4 000 万元现金股利。甲公司 2023 年 12 月 31 日股本为 20 000 万股(每股面值 1 元)，可供分配的利润为 4 500 万元。3 月 5 日，以银行存款支付现金股利。③3 月 1 日起，以短期租赁方式租入行政管理用办公设备一批，每月租金 1 万元，于 5 月末支付前三个月租金。④3 月 31 日，计算确认本月从应付职工薪酬中代扣行政管理人员个人应缴纳的个人所得税 17 万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)5.根据资料①至④，甲公司2024年3月31日资产负债表”其他应付款”项目期末余额填列的金额是()万元。
1、【不定项选择题11-流动负债】甲股份有限公司 2024 年 1 至 3 月发生应付款项目相关经济业务如下:①1 月 1 日，向银行借入一笔生产经营用短期借款 20 万元，期限为 9 个月，年利率为 3.6%。该项借款的本金到期一次归还，利息按月计提按季支付，季度末支付该季度利息，10 月 1 日到期偿还本金。②2 月 20 日，股东大会批准 2023 年度利润分配方案，按每 10 股 2 元发放现金股利，宣告派发 4 000 万元现金股利。甲公司 2023 年 12 月 31 日股本为 20 000 万股(每股面值 1 元)，可供分配的利润为 4 500 万元。3 月 5 日，以银行存款支付现金股利。③3 月 1 日起，以短期租赁方式租入行政管理用办公设备一批，每月租金 1 万元，于 5 月末支付前三个月租金。④3 月 31 日，计算确认本月从应付职工薪酬中代扣行政管理人员个人应缴纳的个人所得税 17 万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)4.根据资料④，下列各项中，关于甲公司应付职工薪酬相关业务的会计处理表述正确的是()。
1、【不定项选择题11-流动负债】甲股份有限公司 2024 年 1 至 3 月发生应付款项目相关经济业务如下:①1 月 1 日，向银行借入一笔生产经营用短期借款 20 万元，期限为 9 个月，年利率为 3.6%。该项借款的本金到期一次归还，利息按月计提按季支付，季度末支付该季度利息，10 月 1 日到期偿还本金。②2 月 20 日，股东大会批准 2023 年度利润分配方案，按每 10 股 2 元发放现金股利，宣告派发 4 000 万元现金股利。甲公司 2023 年 12 月 31 日股本为 20 000 万股(每股面值 1 元)，可供分配的利润为 4 500 万元。3 月 5 日，以银行存款支付现金股利。③3 月 1 日起，以短期租赁方式租入行政管理用办公设备一批，每月租金 1 万元，于 5 月末支付前三个月租金。④3 月 31 日，计算确认本月从应付职工薪酬中代扣行政管理人员个人应缴纳的个人所得税 17 万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)3.根据资料③，下列各项中，关于甲公司在3月末计提应付租金的相关会计处理表述正确的是()。
1、【不定项选择题11-流动负债】甲股份有限公司 2024 年 1 至 3 月发生应付款项目相关经济业务如下:①1 月 1 日，向银行借入一笔生产经营用短期借款 20 万元，期限为 9 个月，年利率为 3.6%。该项借款的本金到期一次归还，利息按月计提按季支付，季度末支付该季度利息，10 月 1 日到期偿还本金。②2 月 20 日，股东大会批准 2023 年度利润分配方案，按每 10 股 2 元发放现金股利，宣告派发 4 000 万元现金股利。甲公司 2023 年 12 月 31 日股本为 20 000 万股(每股面值 1 元)，可供分配的利润为 4 500 万元。3 月 5 日，以银行存款支付现金股利。③3 月 1 日起，以短期租赁方式租入行政管理用办公设备一批，每月租金 1 万元，于 5 月末支付前三个月租金。④3 月 31 日，计算确认本月从应付职工薪酬中代扣行政管理人员个人应缴纳的个人所得税 17 万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)2.根据资料②，下列各项中，关于甲公司宣告发放现金股利相关会计处理表述正确的是()。
1、【不定项选择题11-流动负债】甲股份有限公司 2024 年 1 至 3 月发生应付款项目相关经济业务如下:①1 月 1 日，向银行借入一笔生产经营用短期借款 20 万元，期限为 9 个月，年利率为 3.6%。该项借款的本金到期一次归还，利息按月计提按季支付，季度末支付该季度利息，10 月 1 日到期偿还本金。②2 月 20 日，股东大会批准 2023 年度利润分配方案，按每 10 股 2 元发放现金股利，宣告派发 4 000 万元现金股利。甲公司 2023 年 12 月 31 日股本为 20 000 万股(每股面值 1 元)，可供分配的利润为 4 500 万元。3 月 5 日，以银行存款支付现金股利。③3 月 1 日起，以短期租赁方式租入行政管理用办公设备一批，每月租金 1 万元，于 5 月末支付前三个月租金。④3 月 31 日，计算确认本月从应付职工薪酬中代扣行政管理人员个人应缴纳的个人所得税 17 万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)1.根据资料①，下列各项中，关于甲公司短期借款相关会计处理正确的是()。
