3.以下不符合专业审慎基金职业道德规范要求的是（）.

### 题目回顾 题目是：以下不符合专业审慎基金职业道德规范要求的是（）。 选项： A. 基金从业人员应区分投资分析中的事实和假设 B. 基金从业人员在向客户预测所推介产品的未来收益时，应分析该产品全部历史业绩 C. 基金从业人员在进行投资分析时，应保持独立性与客观性 D. 基金从业人员应牢固树立风险控制意识 答案：B ### 解析 这道题考察的是“专业审慎”这一基金职业道德规范的核心要求。专业审慎要求基金从业人员在执业过程中具备专业知识、技能和职业判断力，保持谨慎、客观、独立的态度，避免误导客户或做出不负责任的行为。 #### 逐项分析： 1. **选项A：基金从业人员应区分投资分析中的事实和假设** - 这是专业审慎的要求之一。投资分析中必须明确区分客观事实（如历史数据、市场现状）和主观假设（如未来经济走势、政策变化），避免混淆或误导投资者。 - **符合专业审慎**，因此不是正确答案。 2. **选项B：基金从业人员在向客户预测所推介产品的未来收益时，应分析该产品全部历史业绩** - 这是**不符合**专业审慎的。 - **问题1**：预测未来收益本身是危险的，因为历史业绩不代表未来表现，市场环境、经济周期、政策变化等都可能影响未来收益。 - **问题2**：即使分析历史业绩，也不能“预测”未来收益，只能作为参考。专业审慎要求避免过度承诺或误导性预测。 - **问题3**：仅依赖历史业绩分析是不够的，还需考虑其他因素（如风险、市场前景等）。 - **因此，B是正确答案**（即不符合专业审慎）。 3. **选项C：基金从业人员在进行投资分析时，应保持独立性与客观性** - 这是专业审慎的核心要求之一。独立性和客观性可以避免利益冲突、主观偏见或外部压力对分析结果的影响。 - **符合专业审慎**，因此不是正确答案。 4. **选项D：基金从业人员应牢固树立风险控制意识** - 风险控制是专业审慎的重要组成部分。基金从业人员必须充分识别、评估和管理风险，保护投资者利益。 - **符合专业审慎**，因此不是正确答案。 ### 为什么B是错误选项？ - **专业审慎的核心是谨慎和真实**：预测未来收益本身就带有不确定性，而“分析全部历史业绩”并不能支撑对未来的预测。 - **监管要求**：根据基金行业法规（如中国的《基金法》《证券投资基金销售管理办法》），禁止向投资者承诺收益或预测未来表现，只能披露历史业绩并提示风险。 - **职业道德**：专业审慎要求从业人员避免误导投资者，而B选项的行为可能让投资者误以为历史业绩可以决定未来收益，从而做出不理性决策。 ### 总结 专业审慎要求基金从业人员： 1. 区分事实和假设（A正确）； 2. 保持独立性和客观性（C正确）； 3. 强化风险控制意识（D正确）； 4. **不预测未来收益，