《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》济银办发〔2020〕74号中，对于信用卡账户等激活前状态为不收不付的账户，银行应在（ ）获取账户持有人的声明文件。

义务机构应当加强对非自然人客户的身份识别，在建立或者维持业务关系时，采取合理措施了解非自然人客户的业务性质与股权或者控制权结构，了解相关的受益所有人信息。

已封装归档的会计凭证确需开封的，开封人员应立即制作会计凭证复印件，在复印件上登记会计凭证原件的开封时间、开封人员及保管使用人等信息后，置于原件的封装位置并重新封装。

移动式智慧柜员机日常保管由营业网点会计主管或指定专人负责，每次外出使用应经营业网点会计主管审批同意，同时指定专人操作设备。

一张单位结算卡只能且必须关联一个单位活期结算账户作为主账户。

业务参数维护应保证时效性，对于无时限要求的，原则上应于收到参数维护申请当日至迟三个工作日内完成。

销账类账户办理当日和隔日错账冲正时，系统将已销记的销账编号冲回正常。

销账类内部户实际销记时一笔业务余额可以分多次销记，也可以多笔业务一笔同时销记。

现金库存限额设置包括按机构设置、按柜员设置和按库箱设置三种方式。

系统支持有权机关通过网络查控平台发起的冻结业务通过柜面交易进行续冻、解冻。

系统不支持通过网络查控平台对农民工工资监管账户进行
冻结和预冻结。