1518.企业存在异常开户情形的，银行应当按照反洗钱等规定采取延长开户审查期限、强化客户尽职调查等措施，必要时应当拒绝开户。

银行应按照《办法》第三十七条规定，于每年（）前向中国人民银行、国家税务总局、国家外汇管理局书 面报告上一年度《办法》执行情况，报告内容应包含制度建设情况、业务流程、信息报送、问题建议等。

银行应按照《办法》要求于每年（）前向中国人民银行报送《办法》第三十五条规定的非居民金融账户信息。

账户持有人涉税信息发生变更的，应当在信息发生变更之日起（）内告知银行。

要求机构账户持有人提供声明文件，但其自被要求提供之日起（）内未能提供的，应当将其账户视为非居民账户管理。

账户持有人自被要求提供声明文件之日起（）内未能提 供的，银行应当将其账户视为非居民账户管理，并按国籍等信息 确定其税收居民国(地区)。

无民事行为能力人或限制民事行为能力人开立账户的，由（）签署声明文件。

个人代理他人开立账户以及单位代理个人开立账户的，由()签署税收居民身份声明文件。

除向本人同行账户转账外，个人通过自主柜员机转账的，发卡行在受理后（）小时之后办理，（）小时内，个人可申请撤销转账。

自2017年1月1日起，银行和支付机构对经设区的市级及以上公安机关认定的出租、出借、出售、购买银行账户（含银行卡）或者支付账户的单位和个人及相关组织者，假冒他人身份或者虚构代理关系开立银行账户或者支付账户的单位和个人，（）年内不得为其新开立账户。

银行和支付机构应当加强账户交易活动监测，对开户之日起（）个月内无交易记录的账户，银行应当暂停其非柜面业务，支付机构应当暂停其所有业务。