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账户管理考试题库
1,235
多选题

1309.金融机构有下列情形之一的,由国家税务总局责令其限期改正,这些情形包括()。

A
未按照《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定开展尽职调查
B
未按照《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》建立实施监控机制
C
故意错报、漏报账户持有人信息
D
帮助账户持有人隐藏真实信息或者伪造信息

答案解析

正确答案:ABCD

解析:

8.《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》(南银转5号)

相关知识点:

金融机构违规情形及后果

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