试点银行应当通过官方网站、微信公众号、“全链通“平台等电子渠道提供小微企业开户预约服务，并在接收预约开户申请（ ）联系企业，初步了解企业情况，一次性告知开户资料要求，约定后续业务办理时间。

980.个人账户尽职调查中，联名账户的账户持有人可不提供税收居民身份声明文件。

979.个人账户尽职调查中，中国境内军队、武警部队代理军人、武装警察开立账户的，可不提供税收居民身份声明文件。

978.银行金融账户加总余额计算及非居民金融账户信息报送范围，是银行能够通过计算机系统中客户号等关键数据项识别的所有金融账户，包括退休金账户和社会保障类账户等。

977.实施金融账户涉税信息自动交换标准的税收居民国（地区），以国家税务总局网站最新公布的名单为准。

976.外国银行分行以总行为单位开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作，收集、记录并按规定报送非居民金融账户涉税信息。

975.对于金融机构的严重违规行为，有关金融主管部门依据相关法律、法规进行处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关进行处理。

974.金融机构应当于2017年12月31日前登录国家税务总局网站办理注册登记，并且于每年12月31日前按要求报送非居民账户信息。

973.非居民账户持有人无居民国（地区）纳税人识别号的，金融机构无需收集并报送纳税人识别号信息。

972.对于存量账户，金融机构现有客户资料中没有居民国（地区）纳税人识别号、出生日期或者出生地信息的，无需报送非居民账户信息。但金融机构应在上述账户被认定为非居民账户的当年12月31日前，积极采取措施，获取上述信息。

971.金融机构应当妥善保管《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》执行过程中收集的资料，保存期限为自报送期末起至少三年。