对既属于大额交易又属于可疑交易的，营业机构应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告。

这道题目的核心在于了解金融机构在处理交易时，对于“大额交易”与“可疑交易”的报告义务。根据中国反洗钱相关法律法规的规定，金融机构需要对这两种类型的交易分别进行报告。 1. **大额交易**：指单笔或当日累计达到规定金额以上的现金收支或转账等金融交易。例如，某客户一次性存入50万元人民币，或者一天内累计转账超过200万元人民币，都属于大额交易。金融机构需要将这些交易记录并上报给监管机构，以便于监控资金流动，预防洗钱活动。 2. **可疑交易**：指那些虽然金额不一定很大，但交易行为、模式、频率等特征不符合正常经济活动规律，可能涉及洗钱或其他非法活动的交易。比如，一个平时很少有大额交易的账户突然频繁出现小额分散转入、集中转出的情况，就可能被视为可疑交易。 ### 解析： - **选项分析**： - **正确**：当一笔交易同时满足大额交易和可疑交易的标准时，金融机构应当分别提交两份报告。这是因为大额交易报告主要关注的是交易金额，而可疑交易报告则侧重于交易的异常性质。两者的目的不同，因此需要分开报告。 - **为什么选择这个答案**： - 根据《中华人民共和国反洗钱法》及相关规定，金融机构必须对大额交易和可疑交易分别进行报告。这样做有助于监管机构全面掌握资金流动情况，及时发现和打击洗钱等非法活动。 ### 示例： 假设某公司账户在一天内发生了以下交易： - 单笔转账300万元人民币（大额交易） - 同时，该账户在过去一个月内频繁收到多个不同来源的小额转账，然后集中转出到同一个账户（可疑交易） 在这种情况下，银行需要分别提交两份报告： - 一份是关于300万元的大额交易报告 - 另一份是关于频繁小额转入、集中转出的可疑交易报告 通过这种方式，监管机构可以更全面地了解该账户的交易情况，从而更好地防范潜在的风险。